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淄博市屬國有企業投資融資和擔保監督管理辦法公布 來源:中國擔保雜志 作者: 發布時間:2020/3/23 13:59:18

福建11选5遗漏数据查询 www.xtfvj.com  淄博市人民政府辦公室關于印發淄博市市屬國有企業投資融資和擔保監督管理辦法的通知


淄政辦字〔2020〕26號

各區縣人民政府,高新區、經濟開發區、文昌湖區管委會,市政府各部門,各有關單位,各大企業,各高等院校:

《淄博市市屬國有企業投資融資和擔保監督管理辦法》已經市政府同意,現印發給你們,請認真貫徹執行。 

淄博市人民政府辦公室
2020年3月15日
(此件公開發布)

 


淄博市市屬國有企業投資融資和擔保監督管理辦法

 

        第一章總則

        第一條  為依法履行出資人職責,建立完善以管資本為主的國有資產監管體制,推動市屬國有企業規范投資、融資和擔保管理,優化國有資本布局,防控風險,更好落實國有資產保值增值責任,根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《企業國有資產監督管理條例》《中共中央國務院關于深化國有企業改革的指導意見》和《國務院關于改革和完善國有資產管理體制的若干意見》(國發〔2015〕63號)及《山東省省屬企業投資監督管理辦法》等法律法規和文件,結合實際,制定本辦法。
        第二條  本辦法適用于市國資監管機構根據市政府授權依法履行出資人職責的國有獨資企業和國有控股企業及其所屬企業(以下簡稱企業)。
        第三條  本辦法所稱投資是指企業在境內從事的固定資產投資和長期股權投資;本辦法所稱融資是指除企業短期流動貸款以外發行債券、融資租賃、重大項目長期貸款和利用外國政府專項貸款等債務性融資行為;本辦法所稱擔保是指企業所有對外擔保行為。
        第四條  企業是投資、融資和擔保的決策主體、執行主體和責任主體,職責主要包括:
        (一)依據功能定位和發展戰略規劃,合理確定投資方向、策略和標準;合理確定融資、擔保方式和規模,有效防控風險;
        (二)制定本企業投資、融資和擔保管理制度,健全工作流程和規范,完善科學決策機制;
        (三)制定和執行年度投資、融資和擔保計劃;
        (四)強化投資、融資、擔保盡職調查、可行性研究和審查論證等前期工作,審慎決策;
        (五)組織實施投資、融資和擔保項目,開展項目后評價;
        (六)按規定報告投資、融資和擔保管理制度,投資、融資、擔保計劃及執行和項目后評價等情況,配合監督檢查。
        第五條  市國資監管機構對企業投資、融資和擔保行為進行監督管理,按照以管資本為主的原則履行出資人職責,主要包括:
        (一)研究和引導市屬國有資本投資方向,支持企業依據發展戰略規劃、圍繞主業進行投資;引導企業合理確定融資方式和規模;防控擔保風險。
        (二)指導和監督企業建立健全投資、融資和擔保管理制度;
        (三)督促企業依據戰略規劃編制執行年度投資、融資和擔保計劃并與財務預算相銜接;
        (四)制定企業投資項目負面清單,對企業投資、融資和擔保項目進行分類監管;
        (五)建立企業投資、融資和擔保事項報告制度和監管信息系統,對企業投資、融資和擔保信息進行監測分析;
        (六)監督檢查企業投資、融資和擔保管理制度執行情況。
        第六條  企業投資、融資和擔保應當遵循下列原則:
        (一)堅持質量第一、效益優先,增強企業核心競爭力,實現高質量發展;
        (二)遵守有關法律法規和企業章程,符合國家和省市產業政策、發展規劃,以及國有資本布局結構調整導向,體現出資人意愿;
        (三)符合企業功能定位、發展戰略規劃及投資、融資和擔保管理制度,堅持聚焦主業發展;
        (四)投資、融資和擔保規模與資產規模、資產負債水平和籌融資能力相適應,與企業管理能力、人力資源等相匹配。

        第二章制度體系建設

        第七條  企業應當建立健全投資、融資和擔保管理基本制度、各類專項制度、實施細則及工作流程等管理制度體系,主要包括:
        (一)投資、融資和擔保應遵循的基本原則;
        (二)投資、融資和擔保管理流程、管理部門及相關職責;
        (三)投資、融資和擔保決策程序、決策機構及其職責;
        (四)投資項目負面清單;
        (五)投資、融資和擔保跟蹤、中止、終止或退出制度;
        (六)投資、融資和擔保風險管控制度;
        (七)投資、融資和擔保信息化管理、事項報告制度;
        (八)投資、融資和擔保后評價、責任追究和獎懲制度;
        (九)對所屬企業投資、融資和擔保的授權與監管制度。
        第八條  市國資監管機構負責所出資一級企業投資、融資和擔保行為的監管;一級企業負責所出資二級以下企業投資、融資和擔保行為的監管。合理劃分不同產權級次企業的職責和權限,制定分級分類管理規則。對所屬企業的投資、融資和擔保事項,通過派出的產權代表(股東代表、董事等)依法依規發表意見,行使表決權。
        第九條  市國資監管機構建立投資、融資和擔保監管信息系統,對企業年度計劃、季度及年度完成情況、重大項目實施及后評價情況等信息,進行監測、分析和管理。
        第十條  市國資監管機構根據有關規定和監管要求,以經確認的主業和發展戰略規劃作為企業編制年度投資、融資、擔保計劃和監管的重要依據。
        第十一條  市國資監管機構建立發布企業投資項目負面清單,設定禁止類、特別監管類投資項目,實行分類監管。對于禁止類投資項目,企業一律不得投資;對于特別監管類投資項目,企業應報市國資監管機構履行相關程序。企業投資項目負面清單的內容保持相對穩定,并適時動態調整。

        第三章備案管理

        第十二條  企業應結合實際制定或修訂本企業投資、融資和擔保管理制度,經董事會審議后報市國資監管機構備案,并指導督促所屬企業建立健全相應制度。
        第十三條  企業應當依據發展戰略規劃,編制年度投資、融資和擔保計劃,并與財務預算相銜接。市國資監管機構對年度計劃實行備案管理。
        第十四條  企業年度投資、融資和擔保計劃經董事會(或相應決策機構,下同)審議通過后,于每年2月底前報告市國資監管機構,并附報計劃可行性分析報告、董事會決議及會議記錄、財務總監審核意見等材料。
        第十五條  市國資監管機構對企業年度投資、融資和擔保計劃編制進行監督指導,重點關注決策程序、投資方向、投資資金來源、融資和擔保規模等方面。必要時,在收到年度計劃報告10個工作日內,向企業反饋提示意見。企業應根據反饋意見對年度投資計劃做出修改。
        第十六條  企業應當嚴格執行年度投資、融資和擔保計劃,因生產經營環境發生重大變化等原因,計劃項目變更的(包括停止或暫緩實施、追加投融資、新增項目等),應當分析變更影響,按規定履行相應程序。
        第十七條  企業應在每季度結束后1 0日內向市國資監管機構報送投資、融資和擔保計劃執行情況,并于每年2月底前報送年度總結報告。企業年報審計應將投資、融資和擔保情況作為重點內容進行披露或出具專項報告。
        第十八條  企業非主業投資占年度投資計劃總額比重原則上不超過10%。列入計劃的投資項目應完成必要的前期工作,具備年內實施條件。
        第十九條  企業下列未列入年度計劃的投資、融資和擔保行為實行即時備案管理:
        (一)計劃外固定資產投資和股權投資項目;
        (二)計劃外企業重大項目長期貸款和外國政府貸款等;
        (三)為市國資監管機構履行出資人職責范圍內無產權關系的其他市屬國有企業提供擔保的。

        第四章核準管理

        第二十條  市國資監管機構對企業投資、融資和擔保的特別事項實行核準管理,具體包括:列入投資項目負面清單的特別監管類投資項目,企業發行債券、融資租賃等重大債務性融資項目,企業為市國資監管機構履行出資人職責之外的國有企業、參股企業提供擔保。企業應在履行完內部決策程序、具體實施前,向市國資監管機構履行核準手續。
        第二十一條  市國資監管機構依據相關法律、法規和國有資產監管規定,從項目實施的必要性、對企業經營發展的影響程度、企業風險承受能力等方面,對核準項目履行出資人審核程序。在企業報送材料齊全后7個工作日內,履行決策程序后,向企業反饋書面意見。必要時在15個工作日內組織專家論證。對于特別重大項目,市國資監管機構研究提出意見后,報市政府審批。
        第二十二條  企業應嚴格規范投資、融資和擔保項目實施程序,涉及需財務審計、資產評估事項的,按有關規定履行相應程序。經核準或備案的資產評估結果,作為企業簽訂投資、融資和擔保協議、出資或收購定價參考依據,不得先定價后評估。嚴禁將投資項目分拆規避監管。
        第二十三條  企業應當加強項目管理,全面掌握項目進展情況,做好跟蹤管理和信息統計分析工作,關注項目是否按期推進,對出現的問題及時妥善處置。
        第二十四條  鼓勵企業商業性投資項目積極引入各類投資機構參與,對具備條件的新上項目采取項目團隊跟投、風險抵押金等方式,實現項目收益共享、風險共擔。對合資合作及并購項目,企業應設置有效權益?;ご朧?,強化對投資相關合同、協議及標的企業公司章程等法律文本的審查,維護國有股東權益,不得違反合同約定提前支付并購價款,不得為其他合資合作方提供墊資,或通過高溢價并購等手段向關聯方輸送利益。
        第二十五條  投資項目決策后,出現以下情形之一的,應當按照規定重新履行決策程序:
        (一)初步設計概算超過可研估算20%(含)以上或投資額超過原概算20%(含)以上;
        (二)資金來源及構成需進行重大調整,致使企業負債過高,超出企業承受能力或影響企業正常發展;
        (三)投資對象股權結構發生重大變化,導致企業控制權轉移;
        (四)投資項目合作方嚴重違約,損害企業利益;
        (五)因不可控因素造成投資風險劇增或存在較大潛在損失等重大變化,造成投資目的無法實現。
        第二十六條  企業不得為國有企業之外的企業和個人提供擔保(政策性擔保行為從其規定)。為參股企業擔保,應當在充分論證擔保風險和謹慎決策基礎上,參股企業以享有的凈資產為限,以提供有效反擔保措施為條件,嚴格履行核準程序后實施。
        第二十七條  企業應當對所申報材料內容的真實性、完整性負責,投資、融資和擔??尚行匝芯?、盡職調查、風險評估報告及防范化解預案、法律意見書等應由相關責任人簽字,并承擔相應責任。
        第二十八條  企業投資、融資和擔保項目決策前,應當從政策、市場、技術、效益、環境、安全、社會穩定等方面,做好全面充分的盡職調查、可行性研究、風險評估等前期工作。企業應強化對項目可行性研究報告的審查論證,組織專家論證會,出具論證意見,作為決策的重要依據。
        第二十九條  企業投資、融資和擔保決策機構應當按照公司章程和管理制度規定,對項目進行審議,審慎決策。各級決策機構對決策結果承擔責任,同時負責審核項目立項、盡職調查、可行性研究、風險評估、審查論證等關鍵環節相關材料,所有參與決策人員應充分發表意見,并在決議、會議記錄等決策文件上簽字,連同項目材料一并歸檔保存,確保有案可查。

        第五章監督檢查與風險管控

        第三十條  市國資監管機構建立健全企業投資、融資和擔保監督檢查機制,發揮戰略規劃、財務監督、產權管理、考核分配、干部管理等相關監管職能合力,強化對企業投資、融資和擔?;疃碳喙?,并根據工作需要進行隨機檢查,必要時對存在問題下達整改意見書。監督檢查的主要內容:
        (一)企業投資、融資和擔保管理制度是否健全,制度修訂更新情況;
        (二)年度投資、融資和擔保計劃的執行情況;
        (三)投資、融資和擔保項目是否按規定履行決策、審批程序,是否落實項目責任制,項目進度、資金籌集與使用、建設運營質量與效益等是否符合預期;
        (四)投資、融資和擔保相關合同、協議、章程的簽訂及執行情況,是否存在損害國有股東權益的情形;
        (五)投資、融資和擔保項目專項審計、后評價及結果運用情況等。
        第三十一條  企業應當建立投資、融資和擔保全過程風險管理體系,強化事前風險評估和風險防控方案制定,做好項目實施過程中的風險監控、預警和處置。對預估風險較大的項目,應由具備相應評估能力和條件的專業機構出具風險評估報告。
        第三十二條  市國資監管機構指導督促企業加強投資、融資和擔保風險管理,必要時組織專業機構或相關專家對企業投資、融資和擔保風險管理體系進行評價,及時將評價結果反饋企業。企業應按照評價結果對存在的問題及時整改,完善風險管理體系,提高抗風險能力。

        第六章責任追究

        第三十三條  企業是維護國有資本安全、實現國有資產保值增值、防止投資、融資和擔保損失的責任主體,應當建立健全內部管理責任追究制度,建立與流程匹配、可追溯的管理責任鏈,明確各環節責任主體及相應責任,完善考核評估和獎懲機制。對投資、融資和擔保過程中的違規違紀行為,按照有關規定實施責任追究。
        第三十四條  企業違反本辦法規定,未履行或未正確履行職責,造成國有資產損失或嚴重不良后果的,按照相關規定,由有關部門對企業相關人員進行責任追究;涉嫌犯罪的,移送司法機關依法處理。

        第七章附則

        第三十五條  涉及上市公司的投資、融資和擔保,國家有關法律法規另有規定的,從其規定。
        第三十六條  企業應當按照有關規定,將投資、融資和擔保事項有關記錄資料獨立建檔,作為企業的重要檔案資產,嚴格規范檔案管理。
        第三十七條  本辦法自印發之日起施行,有效期至2024年3月14日。此前相關規定與本辦法不一致的,以本辦法為準。